Selepas Anda Membentuk LLC: Pematuhan Tahunan Bukan Pemastautin — Form 5472, Pro-Forma 1120, EIN & Pemfailan Negeri

Langkah demi Langkah: EIN Dahulu, Kemudian Penyata Tahunan

Kitaran tahunan mempunyai rantaian kebergantungan, dan mata rantai pertama ialah EIN. Anda memerlukan Employer Identification Number untuk memfailkan apa-apa, membuka perbankan dengan betul, dan mengenal pasti syarikat pada 5472. Bukan pemastautin tanpa SSN atau ITIN memperolehnya dengan memfailkan Borang SS-4 melalui laluan antarabangsa — dahulunya melalui faks atau pos ke pemprosesan antarabangsa IRS yang ditetapkan, dengan entri "asing" dilengkapkan mengikut arahan SS-4 (tiada permohonan EIN dalam talian tanpa ID pembayar cukai US untuk pihak bertanggungjawab). Pemprosesan mengambil masa berminggu-minggu, bukan berhari-hari, jadi EIN sepatutnya berada dalam bulan pembentukan anda, bukan bulan pemfailan anda.

Dengan EIN di tangan, kerja tahunan itu sendiri mengikut rentak:

• Kumpul transaksi tahun tersebut. Setiap pemindahan antara anda (dan pihak berkaitan) dan LLC: tarikh, jumlah, tujuan. Akaun bank syarikat yang khusus menjadikan ini satu eksport dan bukannya penggalian — satu lagi sebab langkah perbankan di bawah penting.
• Sediakan 1120 pro-forma. Pengecaman dan baris terhad yang diperlukan oleh arahan untuk kedudukan pemfailan ini, ditandatangani dan bertarikh seperti yang diarahkan.
• Lengkapkan Borang 5472. Maklumat pemilik, butiran syarikat pelapor, dan jumlah transaksi mengikut kategori dalam Bahagian V (dan mana-mana bahagian lain yang dicetuskan oleh situasi anda).
• Failkan ke alamat yang ditetapkan sebelum tarikh akhir (atau failkan Borang 7004 dahulu jika anda memerlukan lanjutan — lanjutan itu melanjutkan pemfailan, tidak sekali-kali sebarang kewajipan pembayaran, dan kedudukan ini biasanya tiada).
• Simpan bukti. Kekalkan salinan yang difailkan dan pengesahan pos/faks bersama rekod syarikat anda; jika IRS bertanya, beban untuk menunjukkan anda telah memfailkan adalah pada anda.

Kebanyakan pengasas bukan pemastautin secara munasabah menyerahkan ini kepada CPA US atau perkhidmatan pemfailan — borangnya pendek, tetapi definisi (pihak berkaitan, transaksi boleh lapor) adalah tempat kesilapan berlaku. Sama ada anda buat sendiri atau wakilkan, masukkannya dalam kalendar: rejim penalti tidak membezakan antara "terlupa" dan "enggan".

Lapisan Negeri: Laporan Tahunan, Cukai Francais dan Ejen Berdaftar Anda

Pematuhan persekutuan hanyalah separuh daripada kalendar. Negeri pembentukan anda mengenakan kewajipan tahunannya sendiri, dan ia cukup berbeza sehingga "LLC memerlukan laporan tahunan" adalah terlalu kabur dan berbahaya. Panduan orientasi untuk negeri pembentukan yang popular — sahkan keperluan dan yuran semasa negeri anda di laman rasminya sebelum bergantung pada mana-mana baris:

• Wyoming — laporan tahunan yang terikat dengan cukai lesen berdasarkan aset yang terletak di Wyoming (dengan minimum yang sederhana), perlu dibuat pada hari pertama bulan ulang tahun pembentukan. Terkenal ringan, tetapi bukan tiada langsung.
• Delaware — LLC membayar cukai francais tahunan rata (telah lama ditetapkan pada $300), perlu dibayar 1 Jun, tanpa mengira aktiviti atau pendapatan. Tiada laporan tahunan untuk LLC, tetapi cukainya tanpa syarat.
• New Mexico — tiada laporan tahunan dan tiada yuran negeri tahunan untuk LLC, satu sebab ia muncul dalam perbandingan penyelenggaraan rendah; kewajipan 5472 persekutuan dikenakan sepenuhnya tanpa mengira.
• Florida — laporan tahunan yang perlu dibuat antara 1 Januari dan 1 Mei, dengan yuran lewat yang tinggi selepas tarikh akhir dan pembubaran pentadbiran untuk syarikat yang mengabaikannya sehingga musim luruh.

Merentas semua negeri terdapat dua pemalar. Ejen ejen berdaftar anda mesti dikekalkan dan diperbaharui — biarkan ia luput dan anda boleh terlepas notis yang diserahkan secara sah dan peringatan negeri, kadangkala sehingga syarikat dibubarkan. Dan status baik ialah aset praktikal: bank, pasaran dan pemproses pembayaran semakin meminta sijil status baik atau semakan status apabila anda membuka atau memperbaharui akaun, dan LLC yang dibubarkan di belakang akaun Amazon atau Stripe anda ialah kebakaran operasi lima penggera. Brand Registry Amazon, sebagai contoh, jauh lebih mudah dibina atas syarikat yang dokumennya sempurna membosankan — lihat bagaimana kepingan itu bersambung dalam panduan kami Amazon Brand Registry.

Perbankan dan Pembayaran Selepas Pembentukan: Apa yang Sebenarnya Diminta oleh Penyedia

Pematuhan dan perbankan adalah projek yang sama dilihat dari dua sisi. Apabila pengasas bukan pemastautin memohon perbankan perniagaan US atau pemprosesan pembayaran — bank tradisional, atau laluan fintech (Mercury, Wise, Relay dan seumpamanya) yang kebanyakan pengasas luar negara gunakan secara realistik — pek dokumennya boleh diramal: artikel pertubuhan, surat pengesahan EIN, perjanjian operasi, pasport untuk pemilik, dan semakin banyak bukti status baik syarikat dan kisah alamat US yang masuk akal (alamat ejen berdaftar semata-mata kadangkala tidak mencukupi untuk alamat dagangan). Stripe dan pemproses seumpamanya meminta tulang belakang yang sama: EIN, negeri pembentukan, pengesahan identiti pemilik.

Dua akibat praktikal menyusul. Pertama, susun pembentukan dengan betul: LLC → EIN → akaun bank → akaun pasaran dan pembayaran, semuanya atas nama dan EIN syarikat, supaya rekod transaksi Borang 5472 anda dan bayaran pasaran anda selaras tanpa penjelasan. Menjalankan perniagaan melalui akaun peribadi ialah apa yang menukar pemfailan tahunan satu jam menjadi pembinaan semula forensik. Kedua, jangkakan pengesahan semula berkala: fintech dan pasaran menyemak semula identiti dan status syarikat mengikut kitaran dan pencetus (perubahan jumlah, perubahan alamat). Syarikat yang dibubarkan, atau pemilik yang tidak dapat menghasilkan surat EIN, gagal dalam semakan itu pada saat yang paling buruk. Layan pembaharuan dan pemfailan sebagai insurans akaun, berharga sewajarnya — dan jika anda menambah perlindungan jenama pada struktur itu, perkhidmatan kami Pendaftaran cap dagangan AS berpasangan secara semula jadi dengan disiplin dokumen yang sama.

Kalendar Pematuhan: Setiap Tarikh Akhir di Satu Tempat

Tampal urutan ini (syarikat tahun kalendar; tarikh negeri anda mungkin menambahnya — sahkan setiap satu berbanding sumber rasmi semasa untuk tahun pemfailan anda):

• Januari–Mac — tutup buku tahun sebelumnya; kumpul rekod transaksi pemilik↔LLC; tetingkap laporan tahunan Florida dibuka (1 Jan–1 Mei).
• 15 April — tarikh akhir persekutuan: Borang 1120 pro-forma + Borang 5472 perlu dibuat (atau Borang 7004 difailkan untuk lanjutan automatik ke 15 Oktober).
• 1 Jun — cukai francais LLC Delaware perlu dibayar.
• Bulan ulang tahun (Wyoming) — laporan tahunan/cukai lesen perlu dibuat pada hari pertama bulan pembentukan.
• 15 Oktober — tarikh akhir persekutuan yang dilanjutkan: pemfailan 5472 mesti masuk. Tiada lanjutan kedua.
• Sepanjang tahun — ejen berdaftar aktif; perubahan alamat dilaporkan kepada negeri dan IRS (Borang 8822-B untuk perubahan pihak bertanggungjawab/alamat); status baik disemak sebelum semakan perbankan atau pasaran.

Satu tabiat kalendar membezakan pengasas yang tenang daripada yang dikenakan penalti: satu peringatan berulang 60 hari sebelum setiap tarikh, dimiliki oleh manusia yang dinamakan atau perkhidmatan — kerana setiap tarikh akhir di atas adalah tetap, diterbitkan dan tidak memaafkan. Kos keseluruhan kitaran tahunan, dikendalikan dengan betul, adalah ralat pembundaran di sebelah $25,000 yang dilindunginya. Untuk meletakkan kos itu berbanding margin anda sendiri, jalankannya melalui kalkulator titik pulang modal.

Tahun Pendapatan Sifar, BOI dan Berbilang LLC: Kes Tepi

Tahun pendapatan sifar. Kewajipan 5472 mengikut pemilikan dan transaksi, bukan keuntungan. LLC dorman tanpa jualan tetapi pemilik yang membayar pembaharuan ejen berdaftarnya daripada kad peribadi mempunyai transaksi boleh lapor. Jika syarikat benar-benar tiada transaksi boleh lapor dan memenuhi syarat sempit dalam arahan, sahkan kedudukan itu dengan profesional dan jangan menganggap berdiam diri adalah selamat — penalti melekat pada pemfailan yang tiada, dan IRS menemui LLC milik asing melalui data perbankan dan pasaran, bukan nasib.

Pemilikan benefisial (BOI). Rejim pelaporan Akta Ketelusan Korporat berubah sepanjang 2025, dan FinCEN sejak itu telah menyelesaikan persoalan tersebut. Peraturan akhir interim pada Mac 2025 membuang keperluan pelaporan BOI untuk syarikat yang dibentuk di US (domestik), dan peraturan akhir FinCEN Ogos 2026 menjadikan pengecualian itu kekal, meninggalkan rejim tersebut tertumpu pada syarikat pelapor asing. Oleh itu LLC US domestik yang dibentuk oleh bukan pemastautin tiada pemfailan BOI untuk dibuat — tetapi peraturan berubah dua kali dalam lapan belas bulan, jadi semak panduan semasa FinCEN setiap tahun dan jangan bergantung pada mana-mana panduan, termasuk yang ini.

Berbilang LLC. Setiap LLC tidak diendahkan milik asing memfailkan pakej 5472nya sendiri; tiada jalan pintas disatukan. Jika anda memegang beberapa syarikat (satu bagi setiap jenama ialah corak yang biasa), kalendar di atas berganda — satu lagi hujah untuk pengendalian profesional sebaik sahaja bilangannya melebihi satu. Dan apabila sesebuah syarikat benar-benar tamat, bubarkannya dengan betul di negeri dan failkan penyata tahun akhir: LLC yang terbiar terus menanggung kewajipan dan penalti dalam gelap.

Jika halaman ini baru sahaja menerangkan situasi anda dalam kala lampau — pemfailan sudah terlepas — jangan tunggu notis IRS untuk bertindak; 5472 yang difailkan lewat dengan penyata sebab munasabah ialah laluan pemulihan yang diketahui dan profesional mengendalikannya secara rutin. Pasukan Pembentukan dan Pematuhan LLC US kami boleh menilai kedudukan syarikat anda, dan satu audit percuma ialah perbualan pertama yang munasabah.